慶元縣2013年度財政決算報告

一、2013年慶元縣公共財政決算情況

2013年全縣財政收支決算數與向縣十五屆人大三次會議報告的執行數基本一致，主要情況如下：

（一）公共財政決算收入情況。

2013年我縣財政總收入首次突破4億元，達4.14億元，完成調整后預算的103.5%，同比增長16.9%；其中地方財政決算收入2.51億元，完成調整后預算的104.06%，同比增長16.82%。

全縣地方財政決算收入中，稅收收入2.06億元，完成預算的110.31%，同比增長14.48%。非稅收入4574萬元，完成預算的15.71%，同比增長28.66%。稅收收入主要項目完成情況：增值稅（25%部分，含營改增）收入3713萬元，完成預算的114.07%，同比增長23.81%；營業稅收入6814萬元，完成預算的108.16%，同比下降3.07%；企業所得稅收入2383萬元，完成預算的111.88%，同比增長23.09%；個人所得稅收入1587萬元，完成預算的132.25%，同比增長46.27%；資源稅收入7萬元，完成預算的35%，與上年持平；城市維護建設稅收入1244萬元，完成預算的108.17%，同比增長14.97%；房產稅收入707萬元，完成預算的94.27%，同比增長3.06%；印花稅收入285萬元，完成預算的109.62%，同比增長21.28%；城鎮土地使用稅收入355萬元，完成預算的71%，同比下降18.76%。未完成預算，主要是政策性減收，雙槍、夢天等22戶高新技術企業退稅130萬余元；土地增值稅收入464萬元，完成預算的193.33%，同比增長71.22%；車船稅收入257萬元，完成預算的111.74%，同比增長21.23%；耕地占用稅收入562萬元，完成預算的40.14%，同比下降43.23%。未完成預算，主要是受政策處理影響，征地工作推進緩慢，當年占用耕地項目序時進度無法跟上；契稅收入2178萬元，完成預算的181.5%，同比增長120.89%。非稅收入主要項目完成情況：排污費收入24萬元，完成預算的38.1%，同比下降46.67%。未完成預算，主要是年終部分一次性排污費征收與繳庫跨年度造成；水資源費收入263萬元，完成預算的101.15%，同比增長1.54%；教育費附加收入675萬元，完成預算的107.14%，同比增長8.87%；行政事業性收費收入1480萬元，完成預算的88.1%，同比增長23.95%。未完成預算，主要是落實國家“清費減負”政策，免征小型微型企業部分行政事業性收費；罰沒收入1097萬元，完成預算的90.29%，同比下降9.71%；國有資本經營收入-155萬元，完成預算的100%，與上年持平；國有資源（資產）有償使用收入1190萬元，完成預算的457.69%，同比增長215.65%。收入大幅超預算，主要是根據審計意見，一次性入庫國有資產收益890萬元。

（二）公共財政決算支出情況。

2013年，財政總支出16.34億元，比上年增長25.24%，其中縣級財政安排支出8.02億元，完成預算的100%，比上年增長16.23%。

財政總支出中主要項目完成情況：一般公共服務支出2.15億元，增長18.54%；國防支出334萬元，增長11.33%；公共安全支出8993萬元，增長2.75%；教育支出2.53億元，下降14.31%。支出下降主要是2013年省補教育資金比上年度少7961萬元，剔除省補因素，教育支出同比增長20.17%，高于經常性財政收入增長5.09個百分點，達到法定增長要求；科學技術支出2933萬元，下降20.54%。支出下降主要是2013年省補資金比上年度少1134萬元，剔除省補因素，科學技術支出同比增長15.4%，高于經常性財政收入增長0.92個百分點，達到法定增長要求；文化體育與傳媒支出3083萬元，增長4.58%；社會保障和就業支出8891萬元，增長4.9%；醫療衛生支出1.27億元，增長11.29%；節能環保支出1179萬元，增長80%；城鄉社區事務支出3840萬元，下降32.28%。支出下降主要是2013年省補資金比上年度少2097萬元；農林水事務支出5.53億元，增長116.68%；交通運輸支出1.09億元，增長24.6%；資源勘探電力信息等事務支出1751萬元，增長69.02%；商業服務業等事務支出1743萬元，增長9.48%；國土資源氣象等事務支出1069萬元，增長40.47%；住房保障支出3180萬元，增長59%；糧油物資儲備事務支出515萬元，增長49.28%；其他支出155萬元，下降75.67%。

（三）公共財政決算收支平衡情況。

按現行分稅制財政體制計算，2013年，縣級一般公共預算決算收入2.513億元，加上中央稅收返還3550萬元、省市一般性轉移支付補助11.0921億元、專項轉移支付補助2.1541億元、地方政府債券收入5000萬元、調入資金1795萬元、上年結轉5.8518億元；減去縣級一般公共預算決算支出16.3361億元、上解上級支出5663萬元、安排預算穩定調節基金1.355億元，年終結轉為4.3881億元，縣級一般公共預算決算收支平衡。根據財政部關于進一步加強地方財政結余結轉資金管理要求，2013年底財政結余要在上年基礎上壓縮15%以上，按照省財政廳下達給我縣的結余壓縮計劃，我縣對結存三年以上的省專項進行清理，并根據清理結果計提預算穩定調節基金1.355億元，計提預算穩定調節基金后我縣公共財政省專項結余為4.3881億元。

二、2013年慶元縣基金決算情況

（一）政府性基金決算收支情況。

2013年政府性基金決算收入3.25億元，完成調整后年度計劃的112.33%，比上年增長150.54%。主要是土地出讓金收入比上年增收208.81%。政府性基金決算支出2.79億元，完成調整后年度計劃的105.84%，比上年增長112.4%。政府性基金收支相抵后，結轉下年9858萬元。

（二）社保基金決算收支情況。

2013年社會保險基金決算收入1.79億元，完成調整后年度計劃的103.38%，比上年增長24.07%。社會保險基金支出1.79億元，完成調整后年度計劃的103.38%，比上年增長24.07%。

三、2013年預算執行情況

2013年我們遵照縣十五屆人大三次會議有關決議要求，深化財政改革，嚴格預算執行，強化績效管理，較好地完成各項工作任務。

（一）服務大局助發展，不斷夯實生財基礎。

一是突出助推項目建設。項目建設是推進地方經濟社會發展的關鍵和基礎，一年來積極發揮職能作用，精心編制基本建設項目預算，多方籌措項目資金，有效的保障了項目建設。全年預算安排政府性投資配套資金近16億，共籌措建設資金14.99億元，其中實際爭取繼續使用省調度款2億元，爭取到省級以上項目資金4.95億元，盤活下山脫貧、交通災后修復結余資金近8000萬元，向金融部門新增融資1.1億元，統籌特別扶持資金3.67億元。全年實際支出7.82億元。

二是突出支持產業轉型。兌現落實各類財政獎勵扶持資金1681萬元，爭取上級扶持企業發展類資金4634萬元，加快經濟發展方式轉變。貫徹落實全省服務業發展大會精神，安排服務業發展專項資金，開展支持服務業，加快發展專項行動；深入推進個體工商戶轉企業及小微企業規范升級工作，以服務民營經濟轉型升級為宗旨，2013年共完成“個轉企”稅務登記企業232戶，實現“三年任務一年完成”。

三是突出幫扶企業發展。通過優惠、減免、審批等措施，落實企業所得稅、房產稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、研發費用投入加計扣除、資產損失及水利建設專項資金等相關稅費政策，全年減免稅費962萬元。兌現慶元縣福利企業繳納社保費享受財政補貼（獎勵）共28萬元。

（二）多管齊下抓收入，切實提高聚財水平。

一是加強稅收征管。堅持依法治稅，夯實稅收征管基礎，提升收入質量，稅收收入占公共財政預算收入比重達81.79%，稅收結構不斷優化。密切關注“營改增”等重大稅制改革，認真分析其對經濟發展和地方可用財力的影響，落實過渡性扶持政策。提升站位，高度關注、及時跟蹤宏觀經濟形勢，健全稅收收入預測和分析機制，科學制定組織收入預案，牢牢把握組織收入主動權。以“稅友龍版”的深入應用為基礎，加強分稅種分行業稅源管理，提高信息管稅水平，強化高收入者及股權轉讓等個人所得稅征管。

二是加強非稅收入征管。堅持稅費并重意識，推行政府非稅收入信息化管理，加強對國有土地使用權出讓收入、國有資源（資產）性收入的征收管理，持續推進社會保險費、殘保金征繳擴面，加強水利建設基金等規費（基金）征管，全年實現政府非稅收入3.86億元，增長104.2%。

三是加強爭取上級支持。繼續保持與省廳、省局和市局的良好溝通和聯系，全年爭取省對縣專項轉移支付和專項性一般支付5.69億元，比上年增加5845萬元；爭取項目類資金2.32億元，比上年增加739萬元，不斷增強地方可用財力。

（三）優化支出結構，切實保障改善民生。

一是支持強農惠農富農。安排資金2.08億元，爭取上級財政支農補助1.77億元，支持發展我縣農林水事業。實施村級公益事業建設一事一議財政獎補項目46個。推進全縣29個土地治理、產業化財政補助和貸款貼息項目的實施。積極推進黃田國家級、五大堡農業綜合開發等項目。安排各級資金1293多萬元，支持農業“兩區”建設、農業產業化政策兌現。安排資金1138萬元，兌現村莊整治以獎代補、農村勞動力素質培訓政策。安排資金2.02億元，支持潔凈鄉村、生態公益林建設和土地開發。發放中央財政油價補貼資金626萬元，使農村道路客運、城市公交等普遍受惠。按期兌付農資綜合直補資金837萬，每畝補貼54.5元，惠及農戶4.4萬戶。

二是支持教育事業發展。不斷加大教育經費投入，全縣財政教育支出占公共財政支出比重達到15.5%。鞏固完善義務教育經費保障機制，義務教育中小學生均公用經費最低標準分別達到750元和550元。理順非義務階段學校的財政管理體制，有效促進了學前教育、高中教育的發展。安排現代化教育縣建設專項經費1000萬元，分別用于義務教育質量、高考質量獎勵和教育設備更新、教師培訓等。安排基建經費1.67億元，用于二中遷建、慶中教學樓、學前教育基礎設施等學校基建、校舍維修，改善辦學條件。

三是支持衛生和文化事業發展。安排1437萬元財政資金，繼續推進人民醫院、中醫院的軟硬件建設；進一步提高了新農合醫療保障標準，出臺了《慶元縣職工醫療互助保障實施辦法》，完善了《慶元縣城鄉困難人員醫療救助暫行辦法》，為我縣城鄉居民提供了更加完善的醫療保障。加大對鄉鎮衛生院、城鄉社區公共衛生和基本醫療領域的投入，不斷鞏固基層醫療衛生機構實施國家基本藥物制度和績效工資改革，促進鄉鎮衛生院標準化建設。安排100萬文化產業發展專項資金，促進全縣文化產業發展；安排100萬文化禮堂建設專項資金，促進改善農村文化設施。

四是支持完善社會保障體系。落實1.83億元，加快完善社會保障體系建設，建立高齡老人補貼制度，推動城鄉居民養老保險、城鄉居民基本醫療保險、失地農民養老保險等穩步開展。調整完善困難群眾基本生活價格補貼機制，對孤兒基本生活最低養育標準和重度殘疾人托（安）養費用標準實行人員動態調整。投入1383萬元財政資金，加快保障性住房建設，已竣工保障性住房8400平方米。

（四）深化財政改革，健全公共財政體系。

推進政府全口徑預算體系建設，加強地方政府性債務計劃管理，建立完善地方政府債務管理和風險預警機制。在充分總結前幾年預算編制、管理經驗的基礎上，進一步加強了專項經費的管理，進一步完善了業務經費定額預算體系，有效的提升了預算管理的科學化、精細化水平。繼續不斷深化國庫集中支付改革，有序開展鄉鎮國庫集中支付試點工作，為鄉鎮全面推開積累了經驗。實行公務卡強制結算，全年公務卡改革刷卡消費達1752萬元，同比增長125.19%，有效的規范了公務消費行為。嚴格落實中央、省、市有關厲行節約各項規定，完善“三公”經費指標體系，制定出臺《公務用車管理辦法》、《外出學習考察管理辦法》等規定，全年“三公”經費支出5437萬元，比上年下降11.89%，其中招待費下降14%，“三公”經費得到有效控制。全年完成政府采購項目1316批次，實際采購7104萬元，節約資金1097萬元。

（五）強化財政監管，提高理財管財水平。

積極嘗試全程預算績效管理，對11個財政支出項目實施績效評價，不斷積累績效管理工作經驗。對財政專項資金使用實行跟蹤審計和跟蹤問效。加強財政投資項目預算審核，全年完成193個項目審價，送審金額達3.88億元，審減金額3459萬元。完成新一輪鄉鎮財政管理體制調整，完成鄉鎮財政管理機構的恢復，全力推進鄉鎮財政公共服務平臺建設，實現財政資金就地就近監管，財政服務就地就近提供，目前9個鄉鎮的服務平臺順利推進。加強會計從業人員管理，共組織會計從業人員培訓1600余人次。

慶元縣人民政府

2014年8月3日