慶元縣2014年度財政決算報告

一、2014年慶元縣公共財政決算

2014年全縣財政收支決算數與向縣十五屆人大四次會議報告的執行數一致，主要情況如下：

（一）公共財政決算收入情況

2014年我縣財政總收入4.87億元，完成預算108.95%，同比增長17.70%。公共財政預算收入（地方財政收入）首次突破3億元，達到3.01億元，完成預算的110.71%，同比增長19.61%。

全縣地方財政決算收入中，稅收收入2.57億元，完成預算的112.59%，同比增長24.84%。分科目完成情況是：增值稅（25%部分，含營改增）收入4344萬元，完成預算的105.77%，同比增長16.99%。營業稅收入9177萬元，完成預算的120.53%，同比增長38.27%。超額完成預算，主要是建筑業和房地產業增收明顯。

企業所得稅收入3295萬元，完成預算的122.40%，同比增長23.09%。超額完成預算，主要是來自電力、建筑、房地產等行業增收。個人所得稅收入1450萬元，完成預算的97.97%，同比下降8.63%。未完成預算，主要是上年度（2013年，下同）有企業一次性股權轉讓稅收因素。資源稅收入55萬元，完成預算的550%，同比增長685.71%。城市維護建設稅收入1367萬元，完成預算的105.15%，同比增長9.89%。房產稅收入994萬元，完成預算的132.53%，同比增長40.59%。印花稅收入365萬元，完成預算的107.35%，同比增長28.07%。城鎮土地使用稅收入493萬元，完成預算的123.25%，同比增長38.87%。土地增值稅收入1108萬元，完成預算的138.50%，同比增長138.79%。車船稅收入314萬元，完成預算的104.67%，同比增長22.18%。耕地占用稅收入1219萬元，完成預算的101.58%，同比增長116.90%。契稅收入1482萬元，完成預算的82.33%，同比下降31.96%。未完成預算，主要是上年度受國家調控政策影響，大量二手房階段性交易造成年度間不平衡。

全縣地方財政決算收入中，非稅收入4394萬元，完成預算的100.85%，同比下降3.94%。分科目完成情況是：排污費收入72萬元，完成預算的144%，同比增長200%。水資源費收入254萬元，同比下降3.42%。教育費附加收入753萬元，完成預算的107.26%，同比增長11.56%。探礦權、采礦權價款收入565萬元。該收入上年無對比數據，屬一次性收入。行政事業性收費收入730萬元，完成預算的38.4%，同比下降50.68%。未完成預算，主要是落實國家“清費減負”政策，免征小型微型企業部分行政事業性收費。罰沒收入1462萬元，完成預算的121.83%，同比增長33.27%。國有企業計劃虧損補貼-155萬元，完成預算的100%，與上年持平。國有資源（資產）有償使用收入713萬元，完成預算的108.03%，同比下降40.08%。收入大幅下降，主要是上年度根據審計意見，一次性入庫國有資產收益890萬元。

（二）公共財政決算支出情況

2014年，財政總支出18.47億元，比上年增長13.05%，其中縣級財政安排支出9.15億元，完成調整預算的100%，比上年增長14.10%。分科目完成情況是：一般公共服務支出2.33億元，增長8.19%。國防支出353萬元，增長5.69%。公共安全支出1.21億元，增長34.93%。教育支出3.09億元，增長21.99%。科學技術支出3320萬元，增長13.19%。文化體育與傳媒支出3459萬元，增長12.20%。社會保障和就業支出1.24億元，增長39.21%。醫療衛生支出1.64億元，增長28.87%。節能環保支出2327萬元，增長97.37%。城鄉社區事務支出3256萬元，下降15.21%。農林水事務支出5.18億元，下降6.19%。支出下降主要是2014年省補資金比上年度少4473萬元。交通運輸支出1.00億元，下降8.12%。資源勘探電力信息等事務支出2728萬元，增長55.80%。

商業服務業等事務支出1632萬元，下降6.37%。國土資源氣象等事務支出1375萬元，增長28.62%。住房保障支出7710萬元，增長142.45%。糧油物資儲備事務支出882萬元，增長71.26%。國債還本付息支出521萬元。增長65.40%。其他支出208萬元，增長34.19%。

（三）公共財政決算收支平衡情況

按現行分稅制財政體制計算，2014年，縣級一般公共預算決算收入3.0057億元，加上中央稅收返還3615萬元、省市一般性轉移支付補助11.4027億元、專項轉移支付補助2.4114億元、地方政府債券收入6000萬元、調入資金5443萬元、上年結轉4.3881億元；減去縣級一般公共預算決算支出18.4677億元、上解上級支出6513萬元、安排預算穩定調節基金1.0934億元，年終結轉為2.5013億元，縣級一般公共預算決算收支平衡。根據財政部關于進一步加強地方財政結余結轉資金管理要求，2014年底財政結余要在上年基礎上壓縮15%以上，按照省財政廳下達給我縣的結余壓縮計劃，我縣對結存三年以上的省專項進行清理，并根據清理結果計提預算穩定調節基金10934萬元，計提后我縣公共財政省專項結余為25013萬元。

二、2014年慶元縣基金決算

（一）政府性基金決算收支

2014年政府性基金決算收入2.81億元，完成預算的80.08%，比上年下降13.52%。主要是土地出讓金收入比上年下降26.04%。政府性基金決算支出2.39億元，完成預算的57.74%，比上年下降14.6%。全縣政府性基金收支下降明顯，主要是土地出讓金降幅較大。政府性基金收支相抵后，結轉下年1.2億元。

（二）社保基金決算收支

2014年社會保險基金決算收入2.28億元，完成預算的115.80%，比上年增長27.40%。社會保險基金支出2.28億元，預算的115.80%，比上年增長27.40%。

三、2014年慶元縣國有資本經營決算收支

2014年，我縣開始試編國有資本經營預算，全縣國有資本經營決算收入17.5萬元，完成預算100%。國有資本經營決算支出17.5萬元，完成預算100%。

四、2014年預算執行效果

2014年我們遵照縣十五屆人大三次會議有關決議要求，深化財政改革，嚴格預算執行，強化績效管理，較好地完成各項工作任務。

（一）完善收入征繳機制，財政收入運行平穩有序

堅持依法治稅，不斷夯實征管基礎，拓展征收渠道，完善征繳機制，促進收入總量增長和結構優化。密切關注“營改增”等重大稅制改革，加強經濟發展走勢、宏觀政策調整和稅收政策變化對收入的影響分析，增強組織收入主動性。建立預算執行分析聯席會議制度。加強與國稅、地稅、等單位的溝通、協調，根據經濟運行形勢和財政運行狀況的變化，不定期召開經濟形勢分析座談會和預算執行分析會議，通過“零距離”的交流與分析，及時收集有關經濟社會運行分析報告和資料，更加全面、準確地掌握全縣財政經濟運行變化情況。積極落實“三集中一分級”稽查新機制，夯實社保費和非稅收入生管基礎，切實增強地方政府可用財力。全年地方財政收入、地方財政稅收收入兩項指標增幅均位居全省第一，財政總收入增幅列全省第五，地方財政收入突破3億元，提前一年實現“十二五”目標。

（二）發揮財稅職能作用，有效促進經濟發展方式轉變

積極發揮財稅政策支撐、保障、引導作用，著力促進經濟轉型升級和企業發展。2014年，我縣兌現落實工業經濟獎勵政策900萬元，安排工業幫扶解困資金近600萬元，加快推動產業轉型升級。貫徹執行國家實施結構性減稅政策、小微企業財稅扶持政策，認真落實營業稅起征點提高、差額征稅和小型微利企業所得稅優惠政策，通過優惠、減免、審批等手段，落實企業所得稅、房產稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅及地方水利建設基金等相關稅費政策，稅費減免約1526萬元。突出助推項目建設,全面改革基本建設財政資金管理機制，通過政府基本建設集中支付管理，破解過去項目間資金使用不平衡，資金調度困難，利用率不高的難題，提高資金撥付效率，降低單位資金結存率，實現資金一步到位，有效的保障了政府性投資項目建設的資金使用。通過大力縮減“三公”經費支出、全力爭取上級專項資金、盤活歷年存量項目資金以及社會募捐等共籌措五水共治項目資金2.27億元，用于農村污水處理、農村垃圾保潔、污水處理廠等基礎設施項目。

（三）優化支出結構，切實保障改善民生

堅持把保障和改善民生作為公共財政的根本任務，確保新增財力三分之二以上用于民生建設。2014年公共財政安排的民生支出14.37億元，民生支出占比達77.82%。全面落實老年人免費乘車政策，兌現70周歲以上退休干部住房補貼。安排交通治堵專項，落實公共自行車項目。加強教育事業支持力度，高考質量獎突破300萬；助力民辦初中學校建設。安排農村文化禮堂、文化產業發展、文物和非物質文化遺產保護等專項資金，促進農村文化事業發展。安排專項資金550萬，助推科技事業發展。安排人才專項資金510萬，有力的促進了我縣人才工作。安排基本衛生專項618萬，并全力支持縣人民醫院與市中心醫院全面對接；失地農民養老保險與城鎮居民養老政策全面并軌。繼續加大“三農”投入。主動對接省廳支持，爭取農村“一事一議”獎補資金1200萬，促進農村污水處理和小型公益項目建設；爭取省農業綜合開發項目資金近5000萬，加大小流域項目實施計劃，大力改善農民生產生活條件。嚴格落實中央省市關于厲行節約的各項規定，堅持勤儉辦一切事業，厲行節允取得明顯成效，全縣公共財政安排的“三公”經費支出下降36%。

（四）深化財政改革，健全公共財政體系

按照“三個子”財政管理要求，圍繞建立全口徑預算體系的目標，細化編制公共財政預算、政府性基金預算，試編國有資本經營預算、社保基金預算及政府性債務計劃，探索研究全口徑預算體系，不斷提高預算編制的科學化和精細化。完善國庫集中支付改革，確保預算單位國庫集中支付運行機制和公務卡強制結算全覆蓋。研究出臺《慶元縣政府性投資項目的資金財政集中支付管理暫行辦法》，全面改革基本建設財政資金管理機制。創新公共服務供給方式，積極研究推進政府向社會力量購買服務工作，出臺管理辦法，制訂購買目錄。認真貫徹執行全省差旅費等規定的基礎上，結合本縣實際，建立健全會議費、培訓費、招待費等各類公務支出管理制度，確保各類公務支出有據可依；積極穩妥推進財政預決算信息公開，擴大部門預算公開范圍，細化財政預算公開程度，有序推進“三公”經費公開，增加預算公開性、透明度，主動接受社會監督。

（五）強化財政監管，提高理財管財水平

深化財政績效管理，堅持績效優先、約束有力、規范透明，有序推進部門預算編制與績效管理相結合，力促財政資金使用效益不斷提升，選擇13個財政支出項目推行全程預算績效管理工作，不斷積累經驗，完善制度，為全面推行預算績效管理工作奠定良好的基礎。加大沉淀資金消化力度，大力壓縮歷年結余，加強上級專項資金與本級財力的統籌，確保財政資金使用安全。加強地方政府性債務和融資平臺管理，科學把握政府性債務，切實防范財政金融風險。加強財政投資項目預算審核，全年完成257個項目審價，送審金額達9.58億元，審減金額1.08億元，核減率11.32%。

慶元縣人民政府

2015年8月25日