縣人大常委會：
根據《中華人民共和國各級人民代表大會常務委員會監督法》和《中華人民共和國預算法》的規定，現將慶元縣2019年度財政決算草案報告如下，請予以審議。
一、2019年一般公共預算收支決算情況
（一）一般公共預算收入情況
2019年縣本級一般公共預算收入5.48億元，與執行數一致，完成預算的100.5%，同比增長(以下簡稱增長)8.5%，其中：稅收收入4.58億元，非稅收入9010萬元。加上轉移性收入37.14億元，其中：中央稅收返還4650萬元、省轉移支付收入23.44億元、地方政府一般債券轉貸收入5.3億元、使用結轉資金2.51億元、調入資金5.43億元，收入合計42.62億元。?
稅收收入中主要項目完成情況：增值稅收入1.67億元，完成預算的73.0%，下降13.8%；企業所得稅收入5896萬元，完成預算的93.6%，下降7.3%；個人所得稅收入2000萬元，完成預算的128.2%，下降22.1%；土地增值稅收入3139萬元，完成預算的68.2%，增長32.3%；耕地占用稅收入1.01億元，完成預算的629.5%，增長314.0%；契稅收入3489萬元，完成預算的139.6%，下降11.4%。
增值稅收入同比下降主要是受減稅降費政策增值稅稅率調整影響，增值稅減收力度大；企業所得稅收入同比下降主要是上年度夢天木業因政府補貼一次性繳納企業所得稅而本年度無類似收入因素；個人所得稅收入同比下降的原因主要是受個人所得稅六項專項扣除政策影響，個人所得稅減收明顯；土地增值稅收入同比增長主要是房地產銷售形勢好，預征土地增值稅增長較快；耕地占用稅完成預算較好主要是蘭溪橋電站項目及以前年度耕占稅清理。
（二）一般公共預算支出情況
2019年縣本級一般公共預算支出37.25億元，與執行數一致，完成調整預算的113.3%，增長13.0%。超額完成預算主要是年度中上級下達的專項補助按照預算法規定不列調整預算中，造成實際支出數大于預算數。加上轉移性支出5.37億元，其中：上解上級支出1.22億元、債務還本支出3000萬元、安排預算穩定調節基金1.44億元、援助其他地區支出755萬元、結轉下年支出2.34億元，支出合計42.62億元。
重點支出科目完成情況：
公共安全支出2.55億元，增長23.7%，主要是公安局“天網工程”四期（雪亮工程）債券項目增長較大。
教育支出7.15億元，增長18.2%，主要是安南小學遷擴建和菊隆中學遷擴建債券項目增長較大。
科學技術支出8023萬元，增長65.7%，主要是已掛牌“新三板”企業獎勵和工業經濟政策經費增長較大。
文化旅游體育與傳媒支出7403萬元，增長22.3%，主要是增加第十一屆香菇節文化活動經費。
社會保障和就業支出3.18億元，增長24.0%，主要是殘疾人托養中心債券項目增長較大。
衛生健康支出3.04億元，增長17.0%，主要是城鄉居民基本醫療保險財政補助支出有所增長。
節能環保支出1.12億元，下降13.8%，主要是上年度竹口垃圾填埋場及中轉站債券項目一次性因素抬高基數。
城鄉社區支出4.46億元，增長32.2%，主要是縣巾子峰森林公園、城市森林公園（一期）等項目支出增長較大。
農林水支出5.31億元，下降13.6%，主要是2019年“兩山（一類）”建設財政專項激勵資金根據資金使用方案部分資金轉列至其他對應科目，造成農林水支出下降。
（三）一般公共預算收支平衡情況
2019年全縣一般公共預算收入合計42.62億元，支出合計42.62億元，收支相抵，一般公共預算收支平衡。
（四）預備費使用情況
2019年全縣安排預備費3000萬元，當年使用3000萬元，主要用于人員增人增資等支出，并已列入相關支出功能科目決算數。
（五）預算穩定調節基金情況
2019年初預算穩定調節基金余額為2.65億元，年初預算動用預算穩定調節基金2億元，根據相關規定補充預算穩定調節基金1.44億元，2019年末余額2.09億元。
（六）“三公”經費決算情況
2019年，全縣財政撥款安排的“三公”經費支出2110萬元，下降10.1%，分項情況是：公務接待費608萬元，下降41.5%，下降的主要原因是認真貫徹中央、省、市關于厲行節約的要求，嚴格控制公務接待標準及次數，減少公務接待支出費用；公務用車購置費293萬元，下降25.5%，下降的主要原因是車輛購置減少；公務用車運行費1150萬元，增長32.5%；因公出國（境）經費59萬元，增長25.5%，增長的主要原因是出訪任務增加。
二、2019年政府性基金預算收支決算情況
2019年縣本級政府性基金預算收入8.9億元，與執行數一致，完成預算的86.9%，增長1.5%，未完成預算的主要原因是2019年納入其他政府性基金管理的土地折抵指標收入未完成年初預期收入。加上轉移性收入4.25億元，其中：上級補助收入2474萬元、上年結余9956萬元、調入資金74萬元、債務（轉貸）收入3億元，收入合計13.15億元。
2019年縣本級政府性基金預算支出9.03億元，與執行數一致，完成預算的73.8%，下降5.5%，主要是土地折抵指標收入減少，用于基本建設的支出相應減少。加上轉移性支出4.12億元，其中：調出資金3.42億元、結轉下年支出7024萬元，支出合計13.15億元。
收支相抵，政府性基金預算收支平衡。
三、2019年國有資本經營預算收支決算情況
2019年全縣國有資本經營預算收入74萬元，與執行數一致，完成預算的154.2%，增長164.3%，主要是國有企業利潤收入增加。國有資本經營預算支出22萬元，與執行數一致，完成預算45.8%，下降21.4%，加上調出資金52萬元，支出合計74萬元。
收支相抵，國有資本經營預算收支平衡。
四、2019年社會保險基金預算收支決算情況
2019年全縣社會保險基金預算收入9.26億元，與執行數一致，完成預算97.2%，下降7.7%，主要是受社保減費降率政策的影響，多個險種征收標準降低，導致收入同比下降。社會保險基金預算支出9.83億元，與執行數一致，完成預算的105.7%，增長13.7%。
收支相抵，社會保險基金預算收支缺口5710萬元。
一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算收支決算具體情況詳見附件相關表格。
五、地方政府債務情況
2019年，經省政府批準，省財政廳核定我縣地方政府債務限額為31.72億元，比上年新增債務限額8億元，其中一般債務5億元，專項債務3億元。截至2019年底，我縣地方政府債務余額為31.71億元，地方政府債務率為47.3%，低于警戒線，地方政府債務風險總體可控。
六、2019年預算執行工作情況
2019年，全縣財政工作認真落實縣十六屆人大第三次會議有關決議，按照縣人大及其常委會審查意見要求，嚴格遵循“劃清邊界、厘清事權、做好‘蛋糕’、集中財力辦大事”的理財思路和“保基本、守底線、促均衡、提質量”的理財要求，充分發揮財政職能作用，創新工作方式方法，積極推進各項改革，較好地推動了全縣經濟社會平穩健康發展。
（一）全面完成收入目標任務
高度重視財政運行保障能力，加強財稅部門協同合作，定期研究部署組織收入工作，強化收入形勢分析監測，密切關注減稅降費政策對全縣地方財政收入的影響。加強非稅收入的征繳力度，確保非稅收入應收盡收，努力提高收入執行的計劃性、均衡性和穩定性。2019年，我縣實現財政總收入8.34億元，完成預算的93.4%，增長0.1%，地方一般公共預算收入增長8.5%，稅收收入增長7.6%，非稅收入增長13.5%，稅收收入占地方一般公共預算收入83.6%，圓滿完成各項收入目標任務。
（二）全面落實積極財政政策
全力支持穩企業穩經濟穩發展，認真貫徹落實各項支持民營經濟發展的政策措施，切實減輕企業負擔，積極營造企業創新創業創造的良好發展氛圍。全力保障民營經濟高質量發展31條政策舉措落地實施，優化民營經濟發展環境。第一時間按照“頂格優惠+疊加享受”的原則，落實好小微企業普惠性減稅、增值稅大規模減稅、個人所得稅改革、社保費減負等各項減稅降費政策，用足用好增值稅留抵退稅政策，全縣累計減稅降費1.8億元以上。堅持加快生態工業第一經濟高質量發展目標，深化供給側結構性改革，做好外引內育文章，認真打好傳統產業轉型升級組合拳，大力實施“精準服務企業、振興實體經濟”“雙百”專項行動，突出抓重點、強基礎、補短板，安排3500萬元財政獎補資金，對企業設備投資、項目建設、轉型升級等進行獎勵，全力推動工業商貿經濟發展。扎實開展服務企業“1050”專項行動，清理拖欠中小企業民營企業賬款347萬元，返還困難企業社保費1507萬元，有效提振企業發展信心。
（三）全面推進重點項目建設
緊緊圍繞城市建設“一年一變化、三年大變樣、五年換新貌”目標，全年實際撥付項目資金20.74億元，全力保障重點項目建設。完成黃麻淤、學后路舊改拆遷，基本完成菇城公寓主體工程，老二中區塊項目建設進展順利。開展過境公路環境綜合整治，翔龍隧道口至洋心橋段騎行綠道完成鋪設，完成城市外立面改造二期1.2萬平方米，城區地下綜合管網工程全面啟動，改造背街小巷15條，完成污水管網建設20.44公里。慶元大道過境段、蘭溪橋段公路改建工程建成通車，銀屏山隧道開工建設，慶景青公路萬年隧道通過線位方案論證，大力推進“四好農村路”建設。大力實施“大搬快聚富民安居”工程，完成異地搬遷1352戶4103人，建成同心二期、蒲潭二期，啟動同心三期和屏都黃弄小區項目前期。全面完成小城鎮環境綜合整治三年任務，累計創建省級樣板鄉鎮6個，大力推進農村飲用水提升工程，新增3.1萬農村人口喝上達標飲用水。堅決整治環保突出問題，持續打好藍天保衛戰，嚴控秸稈焚燒，加強揚塵管控，貴南洋、魚條漈省際交接斷面地表水水質自動監測站，工業園區、縣城第二空氣環境質量自動監測站建成投用。
（四）全面保障公共民生事業
持續加大民生領域財政投入力度，落實省市縣民生實事工作，民生及社會事業發展支出占一般公共預算支出的比重達到78.0%。一是支持教育事業發展。扎實開展教育提質行動，鞏固完善義務教育“兩免一補”政策，實施“一蛋一奶”學生營養改善提升工程；投入近2000萬元全面完成“空調進教室”工程，實施“互聯網+義務教育”教育提升工程；繼續推進學前教育補短板改革工作，促進學前教育可持續發展；繼續落實農村任教津貼和農村教師特崗津貼，新設立教學質量獎1000萬元，兌現高考獎勵774萬元，重點用于教育提質獎勵。二是支持就業和社會保障事業發展。深化醫療衛生體制改革，推動基本醫療衛生機構綜合改革，強化城市優質醫療資源雙下沉、責任醫生簽約服務、巡回診療車運行等工作，基本公共衛生服務財政補助標準提高到每人每年69元。加大社會保險基金的財政保障力度，城鄉居民基本養老保險財政補助資金6124萬元，機關事業單位基本養老保險財政補助資金4600萬元，城鄉居民基本醫療保險財政補助資金1.36億元。加大社會救助資金的財政保障力度，低保資金財政補助資金3884萬元，特困人員救助供養資金財政補助資金400萬元，醫療救助財政補助資金1241萬元，殘疾人兩項補貼財政補助資金1215萬元；三是支持農業農村發展，大力支持精準扶貧。整合“兩山”資金安排用于低收入農戶增收類項目7374萬元，用于精準幫扶、教育扶貧和健康扶貧等低收入農戶分享收益項目資金3103萬元。
（五）全面加強預算精細化管理
全力推進零基預算改革，積極調整支出結構，優化財政資源配置，大力壓減一般性支出，從嚴從緊編制部門預算，深入推進預算編制改革。在全面摸清資金、資產、資源的基礎上，系統構建集中財力辦大事政策體系，編制2019-2021年財政承載能力方案，推進財政可持續發展。強化收支形勢分析研判，加強收支運行能力監測和分析，及時發現并解決苗頭性傾向性問題，建立“三保”預算編制事前審核機制，從源頭防范財政運行風險，確保財政收支在合理區間平穩健康運行。嚴格債務管理，全力推進債務風險防控。注重資金統籌，大力清理盤活存量資金，共計統籌納入預算1.25億元。從嚴控制“三公”經費和會議費預算，全年“三公”經費支出壓減10.1%。全面加強內控制度建設，按照“三年一覆蓋”的內控檢查要求，建立紀委牽頭，財政、審計參與的三部門協調聯動工作機制，出臺慶元縣單位財務管理內部控制辦法，深入開展政府資金風險防控樣板建設，壓實責任，推進省委巡視反饋問題整改。
2019年,我縣財政管理水平逐步提升，財政改革力度逐步深化，但我們也清醒地看到，在財政運行和管理過程中，還存在不少困難和問題：一是收入增長乏力與支出剛性增長之間的矛盾突出，財政收入可持續增收基礎不穩固，收入結構有待優化，運行質量有待提升；二是部門“重資金分配，輕資金績效”的問題仍然存在，資金使用績效、項目概算控制、政府購買服務管理等問題有待加強；三是部分單位內部控制觀念淡薄，內部控制制度不健全。對此，我們將高度重視，認真研究，以問題為導向，深化改革，創新機制，努力提高預算精細化、規范化、科學化管理水平，進一步優化財政管理工作。