各位代表：
受縣人民政府委托，現將慶元縣2020年財政預算執行情況和2021年財政預算草案提請各位代表審議，并請縣政協各位委員和其他列席會議人員提出意見。
一、2020年預算執行情況
2020年是高水平全面建成小康社會和“十三五”規劃的收官之年，是實現第一個百年奮斗目標的決勝之年。一年來，面對突如其來的新冠肺炎疫情給我縣經濟社會發展帶來的巨大挑戰，財政收支矛盾異常突出，全縣財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，積極貫徹落實習近平總書記“積極的財政政策更加積極有為”的要求，聚焦服務“六穩”和“六保”工作任務，克難攻堅，迎難而上，以更加積極有為的責任擔當，全力保障我縣疫情防控和經濟社會發展。
（一）一般公共預算執行情況
2020年，縣本級一般公共預算收入5.25億元，完成預算的89.57%，減少4.16%，加上轉移性收入38.04億元，其中：稅收返還收入4650萬元、省轉移支付收入25.18億元、一般債務（轉貸）收入5.55億元、調入資金2.5億元、動用預算穩定調節基金2億元、使用上年結轉資金2.34億元，收入合計43.29億元。
2020年，縣本級一般公共預算支出39.08億元，完成預算的109.25%，增長4.91%，加上轉移性支出4.21億元，其中：上解上級支出1.3億元、一般債務還本支出5000萬元、援助其他地區支出910萬元、結轉下年支出2.32億元，支出合計43.29億元。
收支相抵，一般公共預算收支平衡。
（二）政府性基金預算執行情況
2020年，縣本級政府性基金預算收入10.19億元，完成預算的67.53%，增長14.46%，加上轉移性收入6.94億元，其中：省轉移支付收入1.78億元、專項債務（轉貸）收入4.45億元、使用上年結轉資金7024萬元、調入資金74萬元，收入合計17.13億元。
2020年，縣本級政府性基金預算支出14.34億元，完成預算的131.61%，增長58.82%，加上轉移性支出2.79億元，其中：調出資金2.5億元、結轉下年支出2813萬元，支出合計17.13億元。
收支相抵，政府性基金預算收支平衡。
（三）國有資本經營預算執行情況
2020年，全縣國有資本經營預算收入109萬元，完成預算的136.25%，主要是國有企業利潤增加，加上省級轉移支付收入2.55萬元，收入合計111.55萬元。
2020年，全縣國有資本經營預算支出76萬元，完成預算的135.71%，加上轉移性支出35.55萬元，其中：調出資金33萬元、結轉下年支出2.55萬元，支出合計111.55萬元。
收支相抵，國有資本經營預算收支平衡。
（四）社會保險基金預算執行情況
2020年，全縣社會保險基金預算收入10.72億元，完成預算的106.57% 。社會保險基金預算支出11.29億元，完成預算的107.4%。收支缺口通過歷年累計結余予以解決。
（五）地方政府債務情況
2020年，經省財政廳核定，我縣地方政府債務限額為41.22億元，比上年增加9.5億元。截至2020年底，我縣地方政府債務余額為41.20億元，其中：一般債務31.95億元，專項債務9.25億元，地方政府債務支出主要用于教育、醫療、農林水利建設、交通運輸、市政建設等方面。按照上年底可償債財力測算，2020年我縣地方政府債務率約為60%，低于警戒線，地方政府債務風險總體可控。
二、2020年預算執行主要成效
2020年，全縣財政工作緊緊圍繞縣委縣政府和上級財政部門的工作部署，自覺接受縣人大、縣政協監督指導，創新工作方式方法，研究完善管理體制機制，切實找準工作定位和著力點，逐步構建集中財力辦大事財政政策體系和資金管理機制，財政各項工作取得明顯成效，為我縣高質量綠色發展提供有力保障。
（一）著力完善組織收入管理，強化財政統籌保障能力
一是強化部門聯動機制。按照全縣“一盤棋”理念，以收入為中心，建立健全財政收入聯動機制，明確落實目標任務，合理把握收入力度和節奏，協調推進全縣各領域和征收部門的組織收入進度。二是強化分析研判機制。定期組織召開專題會議，精準分析收入動態，及時發現查找問題，積極采取有力措施。加大總部經濟招商力度，積極培育優質財源。三是積極向上爭取資金政策支持。認真研究新一輪綠色發展財政獎補和區域協調財政專項激勵等轉移支付補助機制，合力向上爭取轉移支付資金、競爭性資金補助。完成2020-2022年我省區域協調財政專項激勵政策競爭工作，爭取省級補助資金共計4.5億元，“兩直”資金3.9985億元。四是強化財政資金統籌管理機制。加強和規范財政結轉結余資金管理，統籌使用各類資金資產，不斷提高資金使用效率和資產配置效率，提高財政資金統籌能力。五是強化考核督查機制。將組織收入工作納入相關部門政府交辦任務清單，實行收入定期報送、動態預測、專題分析，完成情況納入年度督查綜合考核等工作。
（二）積極完善財政扶持手段，助推民營經濟健康發展
嚴格落實減稅降費政策，持續推進減稅降費繼續支持市場主體紓困發展，多為“六穩”“六保”釋放活力，全年落實疫情期間企業減免稅費9817萬元、緩繳稅費10142萬元、返還社保費1076.44萬元。加強政策保障，積極貫徹落實《慶元縣人民政府關于應對疫情支持企業平穩發展的十八條意見》，通過降低企業用水、用電、用氣、物流等成本，減免稅費、延期繳納稅款、緩繳社會保險費、返還社會保險費、公房減租等多種舉措助力企業降本減負。積極爭取小微企業信貸紓困資金，設立企業轉貸獎勵專項資金、政府產業基金等，支持行業復工復產，幫助中小微企業渡過難關。積極爭取中央財政赤字和抗疫特別國債資金，兌現小微企業和個體工商戶紓困資金1189.8萬元。發揮財政政策穩企業作用，做好工業商貿經濟政策、網絡經濟政策、總部經濟政策和服務業政策等各項惠企補助政策兌現，全年補助資金近1.64億元。
（三）努力加大資金籌措力度，全力保障民生事業發展
逐步加大資金籌措力度，全縣民生支出28.13億元，占一般公共預算支出的71.98%，為大力發展就業、教育、衛生、住房、社保、養老等社會民生事業提供堅實有力的保障。一是積極促進教育事業均衡發展。鞏固完善義務教育經費保障機制相關政策，繼續實施免費教科書制度、免學費制度，繼續實施小學、初中生均公用經費850元、1050元的標準，全年免教科書資金投入758萬元。繼續落實對義務教育階段寄宿“五類生”補助，實施城鄉義務教育學校家庭經濟困難非寄宿生生活補助政策，兌現疫情期間民辦幼兒園扶持政策，落實農村任教津貼和農村教師特崗津貼，鼓勵教師安心從事農村教育事業。二是全力保障社會保障事業發展。繼續加大社會救助資金的財政保障力度，低保資金財政補助資金3615萬元，特困人員救助供養財政補助資金374萬元，醫療救助財政補助資金1722萬元，切實解決困難群眾基本生活保障和基本醫療問題。繼續加大社會保險基金的財政保障力度，城鄉居民基本養老保險財政補助資金6576萬元，機關事業單位基本養老保險財政補助資金1.01億元，城鄉居民基本醫療保險財政補助資金1.74億元，確保各項社保基金可持續運行。全力保障疫情防控資金需求，重點保障疫情防控軟硬件建設、發熱門診改造、方艙醫院建設和疫苗、核酸檢測、醫療應急物資儲備等；努力完善基本公共衛生服務、公立醫院補助、責任醫生簽約服務、巡回診療車運行等保障機制，確保各項醫改工作任務有序開展。繼續加大殘疾人事業的財政保障力度，殘疾人兩項補貼資金財政補助1184萬元，進一步提高殘疾人基本生活保障和基本照料服務水平。三是繼續支持農業農村快速發展。始終把鄉村振興作為財政優先保障重點，堅持公共財政更大力度向“三農”傾斜。支持美麗鄉村建設和新型農村實用人才培育，穩步推進財政支農體制改革，提高城鄉基本公共服務均等化水平。聚焦我縣農業特色龍頭產業食用菌產業，積極申報食用菌省級鄉村振興產業發展示范建設項目，爭取省級補助資金8000萬元。
（四）加大重點項目保障力度，全面提升城鄉人居環境
全年爭取地方政府債券9.5億元，全年撥付政府投資項目資金20.65億元，全力保障重點項目建設。銀屏山隧道工程、縣人民醫院遷建、生物科技產業園、竹口衛生院遷建、后田幼兒園、生活垃圾綜合處理處置、黃麻淤安置小區等一批項目開工建設，菇城公寓、老二中區塊項目、同心新村三期工程、城區地下綜合管網工程、慶元大橋至閣門嶺大橋北岸堤頂提升工程、過境公路環境綜合整治及城市外立面改造二期工程、農村飲用水提升工程、“四好農村路”等一批項目建設進展順利，衢寧鐵路慶元段建成通車，百山祖國家公園順利創成，完成慶元大橋及引線工程南面區塊、大坑區塊等政策處理。
（五）持續深化預算改革內容，提升現代財政治理能力
進一步加強一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經營預算的統籌銜接，完善全口徑預算體系，強化政策集成和資金協同，突破預算安排“條塊分割”的局面。一是建立健全支出預算定額體系。結合全縣實際情況，按照“人員支出按實際、公用支出按定額、項目支出按輕重緩急”的原則，逐步將科學合理的實際執行水平作為制定標準的依據，建立健全支出標準體系，推進預算編制規范化、科學化和精細化。二是硬化剛化預算編制約束機制。堅持先有預算后有支出，嚴格執行人大批準的預算，未列入預算一律不得撥付資金，嚴禁超預算、無預算支付資金或開展政府采購，嚴控新的增支政策和預算追加事項，把嚴把緊支出關口。三是加強預算資金統籌力度。加大結轉資金與年度預算的統籌力度，凡是結轉下年的項目資金一律優先用于下一年度項目預算的拼盤，項目結轉資金規模較大或公用經費結轉規模長期較高的單位，適當減少下年預算安排或者取消安排。四是深化預算績效管理改革。按照“突出重點、分類管理、精準施策、整體智治”理念，統一規范績效指標，合理設定績效指標值，提升績效目標質量，強化績效運行和評價結果應用。
各位代表，過去一年，在省、市財政關心支持下，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協以及各位代表委員的監督指導下，全縣財政管理工作取得了較好的成績。同時，我們也清醒地認識到，當前財政工作仍然面臨著許多困難和挑戰，最大特點是減收增支、收和支的“不確定性和不穩定性”，如經濟下行壓力大，短期內我縣制造業很難實現較大回升，財政收支矛盾越來越突出，稅源培育任重道遠，土地性收入不可持續，財政緊平衡已成為財政工作的新常態；公共服務等體系補短板的需求對財政支出保障工作提出了更新更高的要求；項目資金使用績效評價、項目概算控制、政府購買服務管理等問題有待加強；地方政府債務風險需要進一步加強防范等等。對此，我們將高度重視，深入研究，主動謀劃，力爭通過各種有效措施逐步加以解決。
三、2021年預算草案
（一）2021年財政經濟形勢分析
根據全國、全省財政工作會議精神分析，在收入方面看，盡管宏觀政策不會踩急剎車，但中央“兩直”資金不會再有“兩個一萬億”， 支持地方紓困和激發市場主體活力的政策力度會下降，地方政府債券規模會有壓縮。從支出方面看，繼續實施減稅降費刺激政策是大趨勢，民生剛性支出不斷增大，補醫療衛生、教育短板、鄉村振興建設任務重，化解隱性債務任務重，以及一些政策性的增支因素，將進一步加劇我縣財政收支緊平衡的態勢。這就需要全縣上下要牢固樹立過緊日子的思想，勤儉辦事、厲行節約，進一步壓減非剛性、非重點、非急需的支出，做好長期應對收支困難的準備，優先“三保”前提下，按照輕重緩急的原則，將有限的財力優先保障縣委縣政府重大決策部署。我們要堅持底線思維，增強憂患意識，既要有防范風險的意識，也要有應對和化解風險挑戰的措施，堅決守住不發生財政風險的底線，為我縣經濟社會發展營造良好的財政環境。
（二）2021年財政工作的指導思想和預算編制總體要求
1、2021年財政工作的指導思想。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面落實全國、全省財政工作會議精神和縣委、縣政府的重大決策部署，堅持穩中求進的工作總基調，立足新發展階段，貫徹新發展理念，構建新發展格局，以推動高質量綠色發展為主題，奮力打造全省全國“最生態窗口”主線，按照積極的財政政策要提質增效、更可持續的要求，進一步加強財政資源統籌，調整優化支出結構，增強財政保障能力，扎實做好“六穩”和“六保”工作任務；進一步強化黨政機關過緊日子的措施，厲行節約，集中財力辦大事；進一步深化財政體制、國企改革，加快構建適應新發展階段的財政體制機制，確保“十四五”開好局，以優異成績慶祝建黨100周年。
2、2021年財政預算編制總體要求。一是堅持依法預算，按照“標準科學、約束有力、全面績效、規范透明”的改革目標，嚴格落實《中華人民共和國預算法》、《預算法實施條例》規定。二是堅持厲行節約，按照“勤儉節約、量力而行”原則，堅決壓減一般性支出，精打細算，嚴禁鋪張浪費，從嚴從緊編制部門預算。三是堅持集中財力辦大事，按照“統籌兼顧、突出重點”原則，優化支出結構，按照輕重緩急科學測算支出需求，統籌安排各項資金，兜牢“三保”底線，優先保障重大戰略、重大部署、重大政策和重大項目實施。四是堅持問題導向、績效導向，按照“科學精細、講求績效”原則，強化全面績效管理，提高資金使用效益。五是堅持統籌發展和安全，主動應對和化解風險挑戰，堅決守住不發生財政風險的底線。
（三）一般公共預算草案
2021年，縣本級一般公共預算收入預期5.78億元，比上年增長10%。根據現行財政體制，加上預計轉移性收入23.34億元，其中：稅收返還收入和省級體制結算補助等收入12.49億元、提前下達的轉移支付收入8.53億元、使用上年結轉資金2.32億元，收入合計29.12億元。
擬安排一般公共預算支出33.4億元，剔除新增一般債務安排的支出等因素，比上年減少1.86%。加上轉移性支出1.6億元，其中：上解上級支出1.51億元、援助其他地區支出900萬元，支出合計35億元。
收支相抵，缺口5.88億元，計劃通過調入政府性基金5.88億元最終實現收支平衡。
（四）政府性基金預算草案
2021年，縣本級政府性基金預算收入預期15億元，比上年增長47.17%。加上預計轉移性收入4387萬元，其中：轉移支付收入1500萬元、使用上年結轉資金2813萬元、調入資金74萬元，收入合計15.44億元。擬安排政府性基金預算支出9.56億元，剔除新增專項債券支出和抗疫特別國債資金安排的支出因素，比上年增長15.8%。安排調出資金5.88億元，用于平衡一般公共預算，支出合計15.44億元。收支相抵，政府性基金預算收支平衡。
（五）國有資本經營預算草案
2021年，全縣國有資本經營收入預期88萬元，比上年減少19.27%，主要是企業經營利潤預期下降，加上預計轉移性收入2.55萬元，其中：使用上年結轉資金2.55萬元，收入合計90.55萬元。擬安排國有資本經營預算支出64.55萬元，比上年減少15.07%，加上預計轉移性支出26萬元，其中：補充社保基金26萬元，支出合計90.55萬元。收支相抵，國有資本經營預算收支平衡。
（六）社會保險基金預算草案
2021年，全縣社會保險基金收入預期7.02億元，比上年減少34.57%。擬安排社會保險基金預算支出6.7億元，比上年減少40.69%。社會保險基金預算收支大幅下降，主要是由于從2021年開始，企業職工基本養老保險基金實行省級統籌制度，全省實行統一基金收支管理和預算管理。收支相抵，社會保險基金預算收支結余3211.84萬元。
（七）地方政府債務預算管理
目前，我縣地方政府債務限額暫為41.22億元。2021年新增地方政府債務限額待省廳下達后，再依法編制調整預算（草案）并提交縣人大常委會審議批準。
四、認真抓好2021年財政管理工作
（一）圍繞收支平衡工作，確保財政收支平穩運行
一是強化組織收入工作，提高財政運行保障能力。主動對接目標任務，精準把控收入動態，定期研判地方財稅收入運行情況，強化收入形勢分析監測，協調推進全縣組織收入的工作進度。高度關注宏觀形勢變化和重大政策調整，認真分析研究減稅降費政策對地方財政收入的影響，提前做好謀劃準備。加強非稅收入的征繳力度，確保非稅收入應收盡收，努力提高收入執行的計劃性、均衡性和穩定性。二是盡力爭取上級支持我縣重點工作、重點項目。抓住省委省政府重視26縣高質量發展的政策機遇，緊盯上級資金投向，爭取中央和地方政府債券支持，爭取國家公園政策，跟蹤省綠色獎補政策考核指標在我縣的落實，爭取省級加大綠色獎補和生態產品價值轉換機制等政策力度。三是堅決落實過緊日子要求，以鐵心過緊日子的思想管好政府錢袋子。2021年一般性項目支出原則上按2020年初預算數壓減10%，新增項目資金原則上不得用于非剛性、非重點項目支出。對重點項目支出，也按照從嚴從緊、能省則省的原則審核安排。建立完善長效機制，把艱苦奮斗、勤儉節約和過緊日子得要求不折不扣貫徹落實到財政財務管理工作的全過程各方面。四是剛化硬化預算約束，切實規范部門預算執行。嚴控執行中出臺新的增支政策和預算追加事項，把嚴把緊支出關口，對于執行中新增的臨時性、應急性等支出，優先通過部門現有預算調劑解決。全面開展預算項目績效跟蹤監控工作，通過項目預算中期評估工作，全面掌握各個部門項目預算資金執行情況，進一步優化部門支出結構，避免資金閑置和沉淀浪費，強化財政預算資金統籌力度。
（二）圍繞惠民惠企事業，推動區域統籌協調發展
一是突出得民為本，著力推進富民惠民安民。繼續把保障和改善民生作為公共財政的優先方向，持續加大民生事業支出投入，確保財政支出增量的三分之二以上用于民生事業。依法加大對教育經費的投入，健全教育經費保障和動態調整機制。按照應保盡保、兜底救助原則，切實保障困難群眾的基本生活，做好困境兒童基本生活保障和流浪乞討人員救助。繼續加大資金投入，促進全縣現代養老服務業發展，建立財政政策正向激勵機制，推動養老服務質量全面提升。落實新冠肺炎疫情防控經費，統籌做好常態化疫情防控經費保障各項工作。推動深化醫藥衛生體制改革，強化縣域醫共體建設財政保障，完善基層醫療衛生機構補償機制。二是鞏固和拓展脫貧攻堅戰成果，助力鄉村振興。結合新一輪區域協調財政政策資金，采取有效措施，重在產業扶貧，及時將扶貧資金落實到具體項目，督促做好村集體消薄項目，完善體制機制，克服村級等消薄。完善財政“一事一議”獎補項目政策，扶持重點在產業振興，促進農民增收和壯大村級集體經濟。三是謀劃實施做大產業擴大稅源行動計劃。繼續將穩企業作為重中之重，綜合運用財稅政策工具，嚴格落實減稅降費政策，建立完善紓困和產業發展基金，幫扶企業再“送一程”，與企業共度時艱，助力企業“雙循環”，推動實體經濟大發展。助力推進竹木、鉛筆和食用菌傳統產業升級，培育生物科技、清潔能源等新興產業，提升產業競爭力。穩步推進政策性擔保、政府產業基金工作，落實財政金融政策組合拳，發揮財政資金引導和放大作用，推進生產企業創業創新和產業轉型升級，促進全縣生態經濟穩步發展。
（三）圍繞現代財政制度體系，全面深化財政管理改革
一是深入推進國企改革。抓住融資“窗口期”，積極盤活存量資金資源資產，加快國企融資平臺向實體化、市場化、產業化轉型。提高國資監管效能，強化內控制度建設，完善國資監管制度，建立經營目標績效考核體系。二是深化零基預算改革。打破基數概念和支出固化格局，建立“基本支出按標準編制，項目支出全面梳理、整合、重構”的“零基預算”編審機制，建立完善能增能減、有保有壓的預算分配機制。三是完善政府投資項目機制。從嚴把控政府投資項目立項前財政承受能力和債務風險評估機制，從源頭上從嚴從緊控制投資概算。四是完善鄉鎮財政結算考核機制。激勵鄉鎮財政增強造血能力，與綠色獎補政策、區域協調發展、生態產品價值轉換、企業納稅等掛鉤。五是深化財政數字化轉型改革。全面提升財政管理數字化智能化智慧化水平，實現預算管理一體化。
（四）圍繞預算績效評價工作，強化財政資金監督管理
一是建立預算績效管理運行機制。以全面實施預算績效管理為關鍵點和突破口，加快建立目標、監控、評價、應用、問責全過程績效管理體系，將績效理念和發放深度融入預算編制、執行、監督全過程，不斷提升績效管理質量。強化績效運行和評價結果應用，健全績效評價結果與預算安排掛鉤機制，實施效果不明顯、評價中發現問題較為突出的項目和單位，取消預算安排。二是完善財政專項資金使用管理辦法。建立健全疫情防控資金、直達資金等重點領域資金管理機制，強化事前、事中和事后全流程監管和績效管理，完善資金使用管理責任約束機制，切實做到花錢必問效、無效必問責。三是著力加強基層財政資金安全監管。聚焦扶貧資金領域，利用扶貧資金動態監控平臺等信息系統實現全過程實時監控、流程追溯和智能檢索，及時發現和解決扶貧領域財政資金使用不精準、不規范等問題，強化基層領域資金使用和項目實施管理的規范性。
（五）圍繞防風險保穩定工作，建立健全財政風險防控體系
增強底線思維和憂患意識，提高風險分析和預警能力，建立健全精準高效、閉環管理的財政風險防控體系。一要做好地方政府性債務風險防范化解工作。做好債務風險源頭管控，嚴禁違法違規舉債融資行為。完成年度隱性債務化解任務。構建政府債券資金全生命周期閉環管理機制，對債券項目實施全方位、多維度、全過程管理。二要做好社保基金風防范化解工作。規范完善被征地農民社保政策，加強被征地農民養老保障資金的籌集、使用和管理；推進企業職工基本養老保險省級統籌改革工作，按照基本養老保險各級政府責任分擔辦法，積極落實地方支出責任；嚴格執行社保風險準備金管理辦法，加大多渠道資金籌措力度。三要做好“三保”支出風險防范化解工作。全面落實按照國家保障范圍和標準確定的“三保”責任，堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序，堅決兜牢“三保”底線。認真落實“三保”預算備案審查機制相關工作，實時掌握、分析、監測財政“三保”支出運行情況，確保第一時間發現并解決苗頭性、傾向性問題。四要加強擬出臺民生支出政策和項目的財政可承受能力評估。堅持“盡力而為、量力而行”，建立民生支出清單管理制度，在制定基本公共服務保障標準時，應財權與事權相匹配，充分考慮我縣可承受財力和山區實際，保持民生政策可持續性，不得擅自擴大實施范圍或提高標準。
各位代表，2021年全縣財政改革發展任務艱巨、責任重大。我們將在縣委縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督指導下，提高政治站位，增強服務意識，大力提質增效，積極主動落實各項改革要求，大力弘揚浙西南革命精神、慶元精神，勇挑重擔、勇開新局、勇往直前，全力以赴為我縣社會經濟高質量發展提供堅強的財政保障！
