慶元縣財政局行政處理決定書（慶財執法〔2022〕5號）

慶元縣應急管理局：

根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《財政檢查工作辦法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定，我局成立檢查組，于2021年8月23日至2021年8月24日，采取就地檢查的方式對你單位2021年度財政法律法規等執行情況進行檢查?，F對檢查發現的問題及處理決定如下：

一、檢查發現的問題

（一）會計基礎工作不夠規范

會計原始憑證審核把關不嚴。如“網上重走長征路獎金”發放僅附獲獎名單，未簽字；部分月份的授權支付明細表中單位負責人、復核人、經辦人未簽章；2021年5月19日的黨員活動餐費支出未附活動方案及活動人員名單等。上述事項不符合《中華人民共和國會計法》第十四條“會計機構、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充”的規定。

（二）經費支出不夠規范

1.公務接待支出不夠規范。存在部分公務接待場所與實際接待場所不一致的情況。如2021年11月18日，公務接待清單中接待場所為“錦繡大酒店”，實際接待場所為“明悅大酒店”。上述事項不符合《慶元縣黨政機關國內公務接待管理辦法》（慶委辦發〔2017〕157號）第十五條“接待單位應當嚴格接待審批制度，嚴禁接待無公函的公務活動和來訪人員。接待費報銷憑證應當包括財務票據、派出單位公函和接待清單。其中接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內容”的規定。

2.黨費支出不夠規范。存在活動獲獎人數超過規定的情況。開展黨史學習教育中，單位黨員人數共35人，獲獎人數為21人，活動獲獎人數為單位黨員總數的60%。上述事項不符合《關于進一步規范機關基層黨組織黨員活動經費收支管理的通知》（慶組〔2019〕35號）文件中“關于使用范圍和標準（二）活動可設置獎項，獎金金額設置最高檔次標準不超過800元，獲獎的黨員數不超過黨員總數的1/3”的規定。

3.工會經費使用不規范。存在節日慰問費超支的情況，2021年提取工會經費44958元，全年的節日慰問費支出為37620元是提取工會費的83.68%。上述事項不符合《浙江省總工會印發〈關于加強和規范基層工會經費收支管理的實施細則〉的通知》（浙總工發〔2018〕11號）第三條“職工集體福利支出相關標準:基層工會可在國家規定的法定節日向全體會員發放節日慰問品，發放標準原則上每人每年不超過1500元，同時全年用于慰問支出總額不得突破當年撥繳經費收入的60%?！钡囊幎ā?/p>

（三）合同管理不夠規范

部分合同要素不全。如“十臺合一應急指揮平臺采購合同”未填寫簽訂日期；補充合同上關于“貨款支付”的條款空白等。上述事項不符合《浙江省人民政府辦公廳關于規范行政機關合同管理工作的意見》（浙政辦發〔2013〕37 號）第二條“嚴格規范合同形式。行政機關訂立的合同，應當由行政機關負責人或者其委托的人員簽訂，并加蓋行政機關公章或者合同專用章。國家已印制格式合同文本的，應按照格式合同文本簽訂合同”的規定。

（四）政府采購管理不夠規范

采購檔案不夠規范。如慶元縣第一次全國自然災害綜合風險普查應急管理系統普查項目，檔案中驗收材料不全。上述事項不符合《政府采購貨物和服務招標投標管理》第七十六條“ 采購人、采購代理機構應當建立真實完整的招標采購檔案，妥善保存每項采購活動的采購文件”的規定。

二、處理決定

責令你單位對本次檢查中發現的問題進行整改。

本決定自送達之日起生效，你單位應在30日內執行完畢，并將執行情況（附有關證明材料）以書面形式報送慶元縣財政局財政監督局，聯系人：吳麗娟，聯系電話：6019116。

你單位如對本處理決定不服，可在收到《行政處理決定書》之日起60日內，向慶元縣人民政府申請行政復議；或在6個月內向慶元縣人民法院提起行政訴訟。申請行政復議和提起行政訴訟期間，本處理決定不停止執行。

慶元縣財政局

2022年12月5日