慶元縣財政局行政處理決定書（慶財執法〔2022〕10號）

慶元縣職業高級中學?：

根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《財政檢查工作辦法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定，我局成立檢查組，于2022年10月21日，采取就地檢查的方式對你單位2021年度財政法律法規等執行情況進行檢查。現對檢查發現的問題及處理決定如下：

一、檢查發現的問題

（一）資產管理不規范

存在賬實不符的情況。如電工實訓房等已經拆除的房產未及時核銷。該事項不符合《行政單位財務規則》（財政部令第71號）第三十五條“行政單位應當加強資產日常管理工作，做好資產建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符”的規定。

（二）合同管理不夠規范

1.合同授權不夠規范。部分合同由副校長、科室負責人簽訂，但單位法人僅口頭授權，未書面授權分管副校長、科室負責人簽訂合同。上述事項不符合《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21 號）第五十四條“……單位應當合理設置崗位，明確合同的授權審批和簽署權限，妥善保管和使用合同專用章，嚴禁未經授權擅自以單位名義對外簽訂合同”的規定。

2.合同要素不全。部分網超采購合同存在空白欄。上述事項不符合《浙江省人民政府辦公廳關于規范行政機關合同管理工作的意見》（浙政辦發〔2013〕37 號）第二條“嚴格規范合同形式。行政機關訂立的合同，應當由行政機關負責人或者其委托的人員簽訂，并加蓋行政機關公章或者合同專用章。國家已印制格式合同文本的，應按照格式合同文本簽訂合同”的規定。

（三）經費使用不夠規范

評審費發放不合規。單位自行組織的職稱自主評聘，有主管單位和本單位工作人員參與評審并發放評審費。上述事項不符合《關于規范公務員津補貼后有關經費列支的通知》（慶財行〔2010〕4號）第二條“單位聘請外單位人員參與專題項目、論文、規劃、節目、招投標等評審或講座的，允許列支合理范圍的評審費和講座費。本部門（單位）人員自行組織評審、講座（課），不得列支評審費、講座（課）費”，以及第九條“本通知從2010年1月1日起執行。縣屬全額事業單位可參照執行”的規定。

二、處理決定

責令你單位對本次檢查中發現的問題進行整改。

本決定自送達之日起生效，你單位應在30日內執行完畢，并將執行情況（附有關證明材料）以書面形式報送慶元縣財政局財政監督局，聯系人：吳麗娟，聯系電話：6019116。

你單位如對本處理決定不服，可在收到《行政處理決定書》之日起60日內，向慶元縣人民政府申請行政復議；或在6個月內向慶元縣人民法院提起行政訴訟。申請行政復議和提起行政訴訟期間，本處理決定不停止執行。

慶元縣財政局

2022年12月5日