慶元縣財(cái)政局行政處理決定書(shū)（慶財(cái)執(zhí)法〔2023〕3號(hào)）

麗水市生態(tài)環(huán)境慶元分局：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《財(cái)政檢查工作辦法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定，我局成立檢查組，于2023年9月20日，采取就地檢查的方式對(duì)你單位2022年度財(cái)政法律法規(guī)等執(zhí)行情況進(jìn)行檢查?，F(xiàn)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理決定如下：

一、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

（一）內(nèi)部控制執(zhí)行不夠到位

1.存在不相容崗位未相互分離的情況，出納和會(huì)計(jì)未實(shí)際分離。上述行為不符合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）(〔2012〕21號(hào))第十二條“（一）不相容崗位互相分離。合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成互相制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制?！钡囊?guī)定。

2.單位出車(chē)審批流程不到位。存在未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批使用車(chē)輛的情況。上述行為不符合《慶元縣機(jī)關(guān)事務(wù)保障中心關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范單位留用車(chē)輛管理和使用的通知》（慶機(jī)事〔2020〕6號(hào)）中“三、規(guī)范使用 （一）嚴(yán)格出車(chē)審批。……《派車(chē)單》須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，方為有效，……?！钡囊?guī)定。

二、處理決定

責(zé)令你單位對(duì)本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改。

本決定自送達(dá)之日起生效，你單位應(yīng)在30日內(nèi)執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行情況（附有關(guān)證明材料）以書(shū)面形式報(bào)送慶元縣財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督局，聯(lián)系人：吳麗娟，聯(lián)系電話(huà)：6019116。?

你單位如對(duì)本處理決定不服，可在收到《行政處理決定書(shū)》之日起60日內(nèi)，向慶元縣人民政府申請(qǐng)行政復(fù)議；或在6個(gè)月內(nèi)向慶元縣人民法院提起行政訴訟。申請(qǐng)行政復(fù)議和提起行政訴訟期間，本處理決定不停止執(zhí)行。

慶元縣財(cái)政局

2023年10月16日