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索引號：
002658578/2023-53190
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發布機構：
慶元縣財政局
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成文日期：
2023-11-22
舉水鄉人民政府 ：
根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《財政檢查工作辦法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定，我局成立檢查組，于2023年9月20日，采取就地檢查的方式對你單位2022年度財政法律法規等執行情況進行檢查。現對檢查發現的問題及處理決定如下：
一、檢查發現的問題
（一）內部控制執行不夠到位
1.存在不相容崗位未相互分離的情況，會計、出納表面已分離，實際操作會計與出納操作均為同一人，未實際分離；財務分管領導和內控分管領導同為一人。上述行為不符合《行政事業單位內部控制規范》（試行）(〔2012〕21號)第十二條“ （一）不相容崗位互相分離。合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成互相制約、相互監督的工作機制。”的規定。
二、處理決定
責令你單位對本次檢查中發現的問題進行整改。
本決定自送達之日起生效，你單位應在30日內執行完畢，并將執行情況（附有關證明材料）以書面形式報送慶元縣財政局財政監督局，聯系人：吳麗娟，聯系電話：6019116。
你單位如對本處理決定不服，可在收到《行政處理決定書》之日起60日內，向慶元縣人民政府申請行政復議；或在6個月內向麗水市域內任一家基層人民法院提起行政訴訟。申請行政復議和提起行政訴訟期間，本處理決定不停止執行。
慶元縣財政局
2023年10月16日