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索引號：
002658578/2023-53191
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發布機構：
慶元縣財政局
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成文日期：
2023-11-22
慶元縣科學技術協會?：
根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《財政檢查工作辦法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定，我局成立檢查組，于2023年9月20日，采取就地檢查的方式對你單位2022年度財政法律法規等執行情況進行檢查。現對檢查發現的問題及處理決定如下：
一、檢查發現的問題
1.（一）法人章由會計保管，且無委托程序。上述事項不符合慶元縣財政局關于印發《慶元縣行政事業單位（國有企業）財務印章管理辦法》的通知（慶財會〔2019〕100號）第六條 單位財務印章必須由法人及財務人員負責保管中“法人章由法人保管或者授權出納保管”的要求。
內控自查留痕不充分。上述事項行為不符合《慶元縣財政局關于進一步加強行政事業單位財務管理的通知》（慶財監督〔2021〕142號） 中“四、加強內部監督，全面開展單位自查……2.中“加強財務專項檢查。各單位的內控分管領導應每年組織開展財務大檢查，并將內控作為重點檢查內容。內控自查內容包括內控制度建設情況、內控制度執行情況、存在問題及相關整改措施等（詳見附件）。財務大檢查及內控檢查報告、自查表需于每年12月底前報送給單位主管部門、財政局歸口業務科室及本單位的派駐紀檢監察組。單位財務檢查情況將列入財政部門對各預算單位的年度考核。”的要求規定。
2.（二）存在不相容崗位未相互分離的情況，財務分管領導和內控分管領導未分離。上述事項行為不符合《行政事業單位內部控制規范》（試行）（【2012】21號）第十二條“?（一）“不相容崗位互相分離。合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成互相制約、相互監督的工作機制。”的規定。
二、處理決定
責令你單位對本次檢查中發現的問題進行整改。
本決定自送達之日起生效，你單位應在30日內執行完畢，并將執行情況（附有關證明材料）以書面形式報送慶元縣財政局財政監督局，聯系人：吳麗娟，聯系電話：6019116。?
你單位如對本處理決定不服，可在收到《行政處理決定書》之日起60日內，向慶元縣人民政府申請行政復議；或在6個月內向慶元縣人民法院提起行政訴訟。申請行政復議和提起行政訴訟期間，本處理決定不停止執行。
慶元縣財政局
2023年10月16日