慶元縣財政局行政處理決定書（慶財執法〔2023〕6號）

慶元縣教育局?：

根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《財政檢查工作辦法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定，我局成立檢查組，于2023年9月19日，采取就地檢查的方式對你單位2022年度財政法律法規等執行情況進行檢查。現對檢查發現的問題及處理決定如下：

一、檢查發現的問題

（一）內部控制執行不夠到位

1.2022年內控自查、財務大檢查、財務分管領導季度檢查留痕不充分。上述行為不符合《慶元縣財政局關于進一步加強行政事業單位財務管理的通知》（慶財監督〔2021〕142號）中“?四、加強內部監督，全面開展單位自查…?…??2.加強財務專項檢查。各單位的內控分管領導應每年組織開展財務大檢查，并將內控作為重點檢查內容。內控自查內容包括內控制度建設情況、內控制度執行情況、存在問題及相關整改措施等（詳見附件）。財務大檢查及內控檢查報告、自查表需于每年12月底前報送給單位主管部門、財政局歸口業務科室及本單位的派駐紀檢監察組。單位財務檢查情況將列入財政部門對各預算單位的年度考核。”的規定。

2.業務科室內控制度不完善，部分科室事權財權未分離。上述行為不符合《行政事業單位內部控制規范（試行）》(〔2012〕21號)第十九條“單位應當合理設置崗位，明確相關崗位的職責權限，確保預算編制、審批、執行、評價等不相容崗位互相分離。”的規定。

二、處理決定

責令你單位對本次檢查中發現的問題進行整改。

本決定自送達之日起生效，你單位應在30日內執行完畢，并將執行情況（附有關證明材料）以書面形式報送慶元縣財政局財政監督局，聯系人：吳麗娟，聯系電話：6019116。?

你單位如對本處理決定不服，可在收到《行政處理決定書》之日起60日內，向慶元縣人民政府申請行政復議；或在6個月內向慶元縣人民法院提起行政訴訟。申請行政復議和提起行政訴訟期間，本處理決定不停止執行。

慶元縣財政局

2023年10月16日